附1：衛(wèi)生部部屬（管）醫(yī)院“小金庫(kù)”問題及表現(xiàn)形式：
一、科室獎(jiǎng)金、勞務(wù)費(fèi)等進(jìn)行二次分配，未全部發(fā)放，部分資金滯留科室。
二、未按規(guī)定確認(rèn)收入并及時(shí)入賬。
1、對(duì)外提供商品或勞務(wù)，取得實(shí)物補(bǔ)償或有價(jià)證券，應(yīng)按未按規(guī)定確認(rèn)收入并及時(shí)入賬，形成“小金庫(kù)”。
2、將應(yīng)確定的相關(guān)收入在下屬或關(guān)聯(lián)單位掛賬，形成“小金庫(kù)”。
3、通過在下屬單位或其他單位報(bào)銷費(fèi)用等方式獲得回報(bào)，形成 “小金庫(kù)”。
4、其他單位贊助醫(yī)院舉辦會(huì)議、培訓(xùn)等，且贊助單位未將款項(xiàng)撥付醫(yī)院，而是直接支付給賓館酒店用來結(jié)算會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)，形成“小金庫(kù)”。
三、捐贈(zèng)、盤盈資產(chǎn)未入賬。個(gè)別醫(yī)院對(duì)接受廠家“投放”、“試用”的儀器設(shè)備未簽定捐贈(zèng)協(xié)議，未納入醫(yī)院固定資產(chǎn)管理核算，形成“小金庫(kù)”。
四、開具或使用發(fā)票不當(dāng)，形成 “小金庫(kù)”。
五、虛列支出轉(zhuǎn)出資金，形成“小金庫(kù)”。
附2：
復(fù)旦大學(xué)附屬兒科醫(yī)院接受社會(huì)捐贈(zèng)資助管理暫行辦法
為貫徹《醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)接受社會(huì)捐贈(zèng)資助管理暫行辦法》（衛(wèi)規(guī)財(cái)發(fā) [2007]117號(hào)）以及《上海市醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)接受社會(huì)捐贈(zèng)資助管理暫行辦法》（滬衛(wèi)規(guī)財(cái)[2008] 14號(hào)）等文件精神，加強(qiáng)對(duì)各類捐贈(zèng)項(xiàng)目的統(tǒng)一管理，充分發(fā)揮社會(huì)捐贈(zèng)在醫(yī)院建設(shè)和發(fā)展中的重要作用，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，特修訂本暫行辦法。
一、接受社會(huì)捐贈(zèng)的基本原則
符合國(guó)家的法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定；遵照捐贈(zèng)自愿和無償?shù)脑瓌t，符合公益目的；不得將捐贈(zèng)款項(xiàng)挪作他用；不得接受附有影響公平競(jìng)爭(zhēng)條件的捐贈(zèng)資助；不得將接受捐贈(zèng)資助與采購(gòu)商品（服務(wù)）掛鉤；不得以任何方式索要、攤派或者變相攤派；堅(jiān)持尊重捐贈(zèng)者意愿和符合醫(yī)院利益相統(tǒng)一。
二、接受社會(huì)捐贈(zèng)的要求和流程
醫(yī)院必須以法人名義接受社會(huì)捐贈(zèng)資助,并向捐贈(zèng)資助方出具加蓋財(cái)務(wù)專用章的合法票據(jù)或證明，捐贈(zèng)資助財(cái)產(chǎn)必須納入醫(yī)院財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理使用。
1、醫(yī)院內(nèi)部的職能部門和個(gè)人一律不得接受社會(huì)捐贈(zèng)資助。特殊情況下,捐贈(zèng)資助方要求以個(gè)人名義接受捐贈(zèng)資助的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)告院領(lǐng)導(dǎo)集體審核同意,并納入醫(yī)院財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理使用。
2、醫(yī)院接受社會(huì)捐贈(zèng)資助，各職能科室除按原規(guī)定辦理外，還必須按社會(huì)捐贈(zèng)規(guī)定的流程辦理，由相關(guān)科室將填寫好的《捐贈(zèng)意向書》（由捐贈(zèng)方填寫）、《項(xiàng)目審批表》（由相關(guān)科室填寫），根據(jù)捐贈(zèng)資助項(xiàng)目是否屬于公益非營(yíng)利性質(zhì)、是否涉嫌商業(yè)賄賂和不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等情況，提出是否接受捐贈(zèng)資助的初步意見，并報(bào)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)集體審核同意后辦理。
3、醫(yī)院接受社會(huì)捐贈(zèng)資助，應(yīng)當(dāng)與捐贈(zèng)資助人簽訂書面協(xié)議，明確捐贈(zèng)資助財(cái)產(chǎn)的種類、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)值、用途以及雙方的權(quán)利、義務(wù)。
4、捐贈(zèng)資助人應(yīng)按照協(xié)議將捐贈(zèng)資助財(cái)產(chǎn)交付醫(yī)院財(cái)務(wù)部。任何科室和部門不得在帳外核算，更不得設(shè)立小金庫(kù)。
5、醫(yī)院接受的社會(huì)捐贈(zèng)資助財(cái)產(chǎn)，由醫(yī)院財(cái)務(wù)部根據(jù)捐贈(zèng)資助財(cái)產(chǎn)性質(zhì)分別核算：接受的非限定用途的捐贈(zèng)資助財(cái)產(chǎn)，納入單位“專用基金-捐贈(zèng)資助基金”核算；接受的限定用途的捐贈(zèng)資助財(cái)產(chǎn)，納入單位“專用基金-捐贈(zèng)資助基金”，按捐贈(zèng)項(xiàng)目分設(shè)明細(xì)核算。
6、醫(yī)院接受的社會(huì)捐贈(zèng)資助物資、設(shè)備等實(shí)物資產(chǎn),必須辦理入庫(kù)手續(xù),登記相關(guān)賬目。領(lǐng)用時(shí)必須履行審批程序,并辦理出庫(kù)手續(xù)。達(dá)到固定資產(chǎn)核算起點(diǎn)的，要按照固定資產(chǎn)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。
三、對(duì)捐贈(zèng)資助財(cái)產(chǎn)的使用范圍和基本要求
1、醫(yī)院接受的社會(huì)捐贈(zèng)資助財(cái)產(chǎn)主要用于貧困患者救治、面向公眾的健康教育、衛(wèi)生管理和技術(shù)人員培訓(xùn)、醫(yī)學(xué)交流、科學(xué)研究、醫(yī)院的服務(wù)設(shè)施建設(shè)等公益非營(yíng)利性業(yè)務(wù)活動(dòng)。
2、醫(yī)院必須尊重捐贈(zèng)資助人意愿,嚴(yán)格按照協(xié)議約定開展公益非營(yíng)利性業(yè)務(wù)活動(dòng)。協(xié)議限定捐贈(zèng)資助財(cái)產(chǎn)用途的，醫(yī)院不得擅自改變捐贈(zèng)資助財(cái)產(chǎn)的用途。如果確需改變用途的，需征得捐贈(zèng)資助人同意。
3、捐贈(zèng)資助資金不得用于發(fā)放職工獎(jiǎng)金和津貼及其它個(gè)人支出。
4、捐贈(zèng)資助財(cái)產(chǎn)的使用要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，不得擅自擴(kuò)大開支范圍，提高開支標(biāo)準(zhǔn)。
5、醫(yī)院要明確捐贈(zèng)資助財(cái)產(chǎn)使用審批程序，重大支出項(xiàng)目集體討論決定。
6、醫(yī)院接受的社會(huì)捐贈(zèng)資助財(cái)產(chǎn)一般不得用于轉(zhuǎn)贈(zèng)其他單位，不得隨意變賣處理。對(duì)確屬不易儲(chǔ)存、運(yùn)輸或者超過實(shí)際需要的物資在征得捐贈(zèng)資助人同意后可以進(jìn)行處置，所取得的收入仍用于原捐贈(zèng)資助項(xiàng)目或者醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)事業(yè)發(fā)展。
7、捐贈(zèng)資助項(xiàng)目完成后形成的資金結(jié)余，納入單位經(jīng)費(fèi)結(jié)余管理，用于醫(yī)院事業(yè)發(fā)展。協(xié)議明確結(jié)余資金用途的，按書面協(xié)議約定執(zhí)行。
8、捐贈(zèng)資助項(xiàng)目完成后,醫(yī)院應(yīng)當(dāng)及時(shí)主動(dòng)向捐贈(zèng)資助人反饋捐贈(zèng)資助財(cái)產(chǎn)的使用、管理情況，以及項(xiàng)目的實(shí)施結(jié)果。對(duì)于捐贈(zèng)資助人的查詢，醫(yī)院應(yīng)當(dāng)如實(shí)答復(fù)。
9、醫(yī)院要把接受捐贈(zèng)資助的情況和受贈(zèng)受助財(cái)產(chǎn)的使用、管理情況列為院務(wù)公開內(nèi)容，接受醫(yī)院職工和社會(huì)監(jiān)督。
10、醫(yī)院要建立和完善接受捐贈(zèng)資助項(xiàng)目檔案制度，對(duì)接受捐贈(zèng)資助項(xiàng)目的方案、審核、執(zhí)行、完成情況進(jìn)行檔案管理。會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，對(duì)本年度接受捐贈(zèng)資助項(xiàng)目的資金、物資情況統(tǒng)一納入年度財(cái)務(wù)報(bào)告反映。
四、接受社會(huì)捐贈(zèng)的各職能部門的分工
1. 社會(huì)發(fā)展部負(fù)責(zé)接受捐贈(zèng)項(xiàng)目；
2. 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)項(xiàng)目的分類管理；
3. 黨委辦公室（紀(jì)委）負(fù)責(zé)對(duì)捐贈(zèng)錢物管理和使用的監(jiān)督，并落實(shí)項(xiàng)目審計(jì)工作。
本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行，原有規(guī)定同時(shí)廢止。
復(fù)旦大學(xué)附屬兒科醫(yī)院
2010年10月18日
